Будет ли отменен подоходный налог с зарплаты в 2020 году

В России с 2020 года может возникнуть новая статья расходов с заработной платы. Дополнительно к НДФЛ, чаще всего составляющему в настоящий момент 13% добавится еще 6% дополнительно. Итого, для образования индивидуального пенсионного капитала (ИПК) будет удерживаться 19% заработной платы. Похоже, что система накопительной пенсии, которая сейчас не работает, как планировалось пенсионной реформой, будет формироваться за счёт этих нововведений.

Что изменится в 2020 в налоговой системе?

В феврале 2020 года всем работодателям в связи с предстоящим переходом на электронные трудовые книжки (проект Закона No 748684-7 от 08.07.2019) нужно будет сдать в Пенсионный фонд новую форму отчёта СЗВ-ТД.

С 2020 года ожидаются следующие изменения в налоговой службе:

• изменение порядка сдачи 6-НДФЛ и 2-НДФЛ;
• отказ от некоторых видов деклараций;
• изменение в системе оплаты земельного и транспортного налогов;
• сокращение списков товаров для патентной системы налогообложения;
• налоговая будет рассылать сообщения о задолженности компаниям;
• электронный обмен документами между Федеральной Налоговой Службой и налогоплательщиками;
• оплата налогов на имущество по кадастровой цене.

Причинами увеличения налогообложения становится нестабильное экономическое положение России:

1. Из года в год происходит обесценивание национальной валюты. Вследствие роста цен на товары народного потребления, носящего двойственно-дифференцированный характер: необходимо также увеличивать необходимые выплаты зарплат, пенсий, пособий, что негативно влияет на бюджет.
2. Закрытие предприятий, и следственно сокращение рабочих приводит к уменьшению общей суммы налогов и отчислению средств на пособия для безработных.
3. Нестабильна цена на нефть, со снижением ее цены происходит и падение прибылей государства в целом.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Согласно законодательству, налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) или подоходный налогом, облагаются, как граждане России, так и иностранные граждане. НДФЛ исчисляется в процентах от совокупного дохода, с учётом налогового вычета расходов на покупку недвижимости, образования, лечения.
В Налоговом кодексе принято пять видов ставок по НДФЛ 9%, 13%, 15%, 30%, 35%. Размер ставки зависит как от вида дохода, так и от получателя и практически не изменялись с 2017 года.

Размер ставки определяет:

1. Налоговый статус физического лица: является ли он налоговым резидентом (фактически находится на территории Российской Федерации не менее 183 календарных дней в текущем году) или получает доход на территории России, не являясь ее налоговым резидентом.
2. Вид дохода, например, доход от работодателя, в виде дивидендов, в виде призов и др.
   То есть резидентами, не признаются те, кто не живет постоянно в России, но гражданство на налоговый статус не влияет. От статуса резидента зависит не только какими будут ставки для расчета налога, но и с каких доходов нужно платить НДФЛ. Право на налоговые вычеты так же от этого зависит.

В Налоговом кодексе Российской Федерации согласно статье 217 доходы физических лиц дифференцируются еще и следующим образом:

Облагаемые НДФЛ доходы:

• от продажи имущества, находившегося в собственности меньше минимального предельного срока его владения;
• от аренды имущества;
• доходы от подобных операций за пределами Российской Федерации;
• доходы, получаемые от частной практики;
• доходы от выигрышей, например в лотерею, за участие в акциях с большим призовым фондом и др.

Ставки налога до 2020 года

Налоговые ставки до 2020 года составляют 9%, 13%, 35%. Рассматриваются, как доходы от источников (например, недвижимость) в России, так и от источников за пределами России, но облагаются ими только резиденты.

Ставки налогов не зависят от размера дохода, таким образом, работая на полставки и получая небольшую заработную плату, физическое лицо облагается налогом 13%, так же, как и работающие на полторы ставки с процентами. Для снижения налоговой ставки, некоторым предпринимателям, таким образом, выгодно по договоренности с работниками неофициально начислять небольшую заработную плату,

Налоговая ставка 13% используется:

1. По доходам, полученным от работодателя.
2. От продажи недвижимого имущества.

Ставки налога – 15% для дивидендов и 30% для всех остальных доходов существуют для лиц, не имеющих статуса «налоговый резидент», но только с. обложением доходов только от российских источников.

Налоговые агенты

НДФЛ в России, как правило, удерживается с физических лиц, имеющих статус налогового агента, ими является работодатели физических лиц.

Простой пример: 13 рублей в НФС налоговый агент будет перечислять с каждых заработанных 100 рублей и в результате выплатит физическому лицу, оформленному по договору или контракту 87 рублей.

Изменения в 2020 году

С марта 2019 года обсуждается проект Министерства финансов, согласованный с Нацбанком РФ, согласно которому с 2020 года трудоспособных, работающих граждан ожидает увеличение ставки НДФЛ на 6 процентов. Если законопроект будет одобрен и введен правительством, размер налоговой ставки достигнет 19 процентов, что превысит ставку дохода от дивидендов.

Полученные, средства будут направлены в ПФР, с целью формирования индивидуального пенсионного капитала, который в настоящее время находится в «замороженном состоянии», так как трудоустроенные граждане не пользуются накопительной системой пенсии.

Так же готовится национальный проект уравнивания налоговой ставки для резидентов и нерезидентов РФ, в данный момент разница, в которой составляет 17 процентов. А.Г.Силуанов отметил: «Будет готовиться законопроект для уравнения ставок для иностранцев и граждан России в одинаковом порядке». Всё чаще звучит слоган «единый налог для всех», что особенно привлекательно для иностранцев, стремящихся трудоустроиться в России.

Какие изменения находятся на рассмотрении:

1. Обсуждаются новые поправки НДФЛ. Например: 13 процентная ставка НДФЛ для нерезидентов России с уменьшения сроков пребывания иностранного гражданина в России до девяноста дней.
2. Планируется сделать критерии определения налогообложения более упрощенными. Например, это наличие какой-либо недвижимости для иностранного гражданина.
3. Механизм выплат, перевода средств в налоговую инспекцию в настоящее время обсуждается, в том числе добровольность или обязательность их для физических лиц. Рассматривается возможность автоматических отчислений в ФНС.
4. Введение новой системы, аналогично Пенсионной Реформе, будет проходить в поэтапно. С каждым годом платежи будут выше в размере одного процента. Получается, что к 2025-2026 году, общая сумма и достигнет 19 процентов.
5. При распределении налогов в будущем уже планируется учёт уровня дохода.
6. При зарплате до 60 тысяч рублей в месяц он останется 13%, от 60 до 600 тысяч рублей — 15% от дохода. При зарплате от 600 до 3 млн. — 25%. При доходе от 3 млн. до 12 млн. — 35%, а если доход больше 12 млн. в месяц — 45%. (5 млн 400 тыс. рубле в месяц).
7. При поддержке партии ЛДПР в СМИ часто обсуждается отмена налога для граждан с минимальной заработной платой.

В то же время, налогообложение населения на 15% и выше смогло бы повысить бюджет на 1,3 трлн. рублей для достижения адекватного соотношения в бюджете и привлечения средств на сферы образования и медицины.

Изменения для самозанятых

С 2019 года в РФ внедряется уплата налогов для удалённо работающих, фрилансеров. А с 2020 году планируется ввести персональный налог для них повсеместно. Рассчитана процентная ставка:
4% от доходов физических лиц; 6%, прибыли от совместной деятельности с юридическим лицом.

Итог

Резюмируя вышеизложенное, вероятность реализации законопроекта по увеличению процентного налога НДФЛ достаточно большая и направлена на стабилизацию экономики страны.