Социальный налоговый вычет на лекарства в 2020 году

Здравоохранение в России считается полностью бесплатным, но иногда приходится для лечения тратить некоторые суммы денег. В начале 2020 года планируются изменения в формировании налогового вычета на лекарства и лечение. С учетом нововведений возникает большое количество вопросов, о том, как же будет работать данная схема.

Особенности вычета на лечение

Механизм работает следующим образом. Допустим человеку, необходимо было обратиться в частную клинику, чтобы полечить зубы. Там он потратил 10 000 рублей, так же случилось несчастье и близкому родственнику пришлось оплатить 50 000 рублей за операцию и дополнительно в течение всего года на лекарство ушло 20 000 рублей. Учитывая все эти затраты при желании можно вернуть 13% всей суммы, а это 10 500 рублей.

С начала этого года россияне могут получить налоговый вычет на покупку лекарственных средств. В Налоговый кодекс были внесены поправки, где указывается, что из бюджета возвращается 13% подоходного налога, который платится с доходов, сумма которых включает оплату лекарственных препаратов, выписанных врачом. Ранее получить вычет можно было только с учетом правительственного списка, теперь правило распространяется на все лекарства.

Сам вычет имеет свои ограничения, он не может превышать 13% от 120 000 в год. То есть бюджет ограничен, он составляет 15,6 тысячи рублей, даже если расходы будут больше, чем 120 000 рублей. Получение вычета осуществляется двумя способами:

1. Следует подать декларацию З-НДФЛ.
2. Обратиться за помощью к работодателю, который подтвердит вычет в налоговой службе.

Изменения

Надо помнить, что на вычет рассчитывать можно только в том случае, если работодатель оплатил подоходный налог за своего работника, который составляет 13%. Важно, чтобы все можно было подтвердить документально, такая справка называется 2- НДФЛ, ее выдают в бухгалтерии. Частная клиника должна иметь лицензию на оказание услуг. Для получения денег в налоговую службу предоставляют договор и справки со всеми чеками.

Внимание! Денежная сумма возвращается только за лекарства, которые покупались по назначению специалиста.

Главный изменения на сегодняшний день касаются именно наличия определенного перечня лекарств, раньше такой список был, сейчас его отменили. Для получения налогового вычета, все рецепты и лекарства должны выписываться на специальном бланке, где будет стоять и печать клиники. Дополнительно гражданин должен сохранить все чеки с аптеки.

Как получить налоговый вычет

Получить социальный вычет можно в налоговой службе или у работодателя. Обратиться в налоговую инспекцию можно в конце года по месту жительства, при этом при себе надо иметь такие документы:

1. Заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. чтобы ее заполнить потребуется иметь при себе справки о суммах начисленных и удержанных налогов, которая выдается работодателем.
2. При себе должен быть комплект документов, которые выступают основным подтверждением того, что гражданин имеет право получить социальный вычет.

Также получить вычет можно и у работодателя, но перед этим получить разрешение в налоговом органе. Налогоплательщик в таком случае обязан:

1. Подготовить документы, свидетельствующие о праве получения социального вычета.
2. Предъявить по месту жительства в налоговый орган уведомление о праве на социальный вычет.
3. Заявление составляется по форме, указанной в письме ФНС России от 16.01.2017 № БС-4-11/500@ «О направлении рекомендуемых форм».
4. В течение месяца готовится уведомление о праве получения денежной суммы.
5. предъявить полученное уведомление работодателю, так как оно является основанием для удержания НДФЛ.

Лучше всего заполнить декларацию или заявление в онлайн, через сервис Госуслуги.

Документы

Рассмотрим все виды документов, которые потребуются для получения социальных сумм:

1. На оплату лечения, надо предъявить договор с учреждение, где гражданин проходит лечение, получить справку об оплате услуг с кодом 1, а также взять лицензию у медицинского учреждения.
2. На оплату дорогостоящего вида лечения, потребуется также взять договор с медицинским учреждением, справку об оплате услуг, но с кодом 2, а также лицензию.
3. На приобретение медицинских препаратов, берется рецептурный бланк, документы об оплате, в данном случае чеки.
4. На страховые взносы по ДМС, надо предъявить договор добровольного медицинского страхования, копию лицензии страховой компании, платежные документы.

Чтобы получить вычет по затратам на лечение родным или взносам, также стоит предъявить документы, которые будут подтверждать родственные связи, опеку или попечительство, можно показать свидетельство о браке, рождении.

Вычет на лекарства для пенсионеров

Учитывая статью 219 НК РФ, любой гражданин имеет полное право произвести возврат денежных средств в размере 13%, которые были потрачены на приобретение лекарственных препаратов, назначенных врачом. Для пенсионеров важно, чтобы препарат был занесен в специальных перечень, с ним можно познакомиться в постановлении РФ №201 от 19.03.2001. Если лекарственного препарата в этом списке не оказалось, тогда можно просмотреть его наличие в перечне, который был создан на основании письма ФНС №БС-4-11/111454 от 01.07.2015. Если нужные лекарства в списках найти получилось, тогда смело можно начинать сбор документов.

Порядок получения денежных средств пенсионерами

Чтобы оформить возврат суммы денег в размере 13% надо:

1. Предъявить оригинал рецепта от врача на лекарство по форме 107-1/у, также проследить, чтобы там стояла печать для ФНС.
2. Собрать все финансовые документы, которые укажут на то, что за все препараты действительно было уплачено, например, это должен быть чек, но только с указанием наименования товара, желательно попросить отдать в аптеке товарный чек.
3. Заполняется налоговая декларация, форма которой 3 НДФЛ.
4. Предъявляется оригинал справки о доходах, форма 2 НДФЛ.
5. В случае, когда социальный вычет производиться для пенсионера неработающего через третье лицо, тогда потребуются документы, которые подвертят родство. Близкими родственниками могут выступать дети или один из супругов.

Кроме документов, перечисленных выше, инспектор налоговой службы имеет право запросить дополнительные бумаги, например, предоставить ксерокопию своего паспорта, свидетельство ИНН или даже оригиналы документов, которые будут указывать на оплату препаратов. Важно помнить, что определенная часть лекарственных средств, которые может назначать врач, отпускаются без рецепта, но чтобы по ним получить возврат в налоговой службе, надо оформить этот рецепт по общеустановленной форме.

Важно! Когда препарат отсутствует в перечне лекарств, выплату за препарат пенсионер или третье лицо получить не смогут.

Возврат суммы при дорогих операциях для пенсионеров

Главное отличие между дорогостоящим и обычным лечением заключается в максимуме потраченных денежных средств на лечение и препараты. Например, при обычном лечении, лимит составляет 120 000 рублей. Планка устанавливается с учетом суммы налога, который был уплачен за год расчета. Заполняя документы, в специальной графе пишут о дорогостоящем лечении, в другом случае, используется графа о сумме, куда вписываются потраченные средства на лечение.

Когда заполняется справка об уплате медицинских услуг в определенном медицинском учреждении, то специалист должен указать код услуги, он может быть 1 или 2, это указывает на дорогостоящее лечение. Что касается справки по форме 3 НДФЛ, то это означает, что в выплаты могут входить лекарственные препараты, которые утверждены Постановлением Правительства №201 от 19.03.2001 г., дополнительно можно руководствоваться изменениями внесенными Правительством РФ №411 от 26.06.2007 г. В перечень входят 27 разных медицинских услуг. Например, это может быть хирургическое вмешательство по трансплантации органов.

Прежде, чем заполнить документы надо тщательно проверить относится ли лечение данного заболевания к перечню дорогих услуг медицины.

Когда возможен отказ?

Налоговая служба не всегда может принять документы, бывает так, что в некоторых случаях отказывают в оформлении льготы. Возврат невозможен в таких случаях:

1. Рецепт на приобретение медицинских препаратов составлен с нарушениями, не на специальных бланках типа 107-1у или 14-1/у-88. Также необходимо помнить, что должен быть штамп для ФНС.
2. Документ об оплате был составлен с ошибками.
3. Гражданин не заключил договор с медицинским учреждением на оказание ему услуг.
4. У медицинского учреждения отсутствует лицензия на оказание услуг. А значит, что официально работать такое учреждение не имеет право.
5. В специальном перечне, утвержденном Правительством РФ, услуги отсутствуют.
6. Претендент на льготу не выплачивал подоходный налог за определенный период времени.
7. Общая сумма расхода на лечение значительно превышена, например, препарат не является дорогостоящим и сумма всего лечения не больше 120 000 рублей.

В последнем случае, проблему можно быстро и легко устранить, если переделать декларацию и указать меньшую денежную сумму к выплате.