Налогообложение в сфере IT – последние новости 2021 года

В системе налогообложения России есть множество нюансов. Так айти компании с 2021 года получили дополнительные послабления по обязательным налоговым выплатам. Нововведения касаются только отдельных предприятий. Налог на прибыль для айти компаний в 2021 станет частью государственной поддержки в условиях пандемии, сложностей, возникающих из-за коронавируса.

Налогообложение айти компаний в России

Льготы от государства – помощь, которая предоставляется целому ряду компаний. Они позволяют оптимизировать доходы, что хорошо сказывается на экономике, развитии страны.

Подобного принципа придерживается большое количество европейских стран: к примеру, Австрия устанавливает демократичные налоги для программистов, даже если работник не состоит в отдельной анти компании.

Условия в таком плане, которые являются общими требованиями, обязательные. Так организация обеспечивает себе поддержку государства и уменьшает налоги, сокращая расходы. Общая система налогообложения для айти компаний в России простая:

1. Первая система по налогам упрощена. Она касается налогов на доход, называется УСН и составляет 6%.
2. Вторая система налогов также простая, но она учитывает как доход, так и расход. Налог называется УСН и составляет 15%.
3. Общая система налогообложения называется ОСН.

ИП имеет полное право выбирать одну из систем – всего в России 4 налогов. Упрощенная система учитывает доходы, она составляет 6%, система доход и минус расход составляет 15%, общая система выплаты налогов имеет название ОСН. Четвертая система отводится на патент.

Правильный выбор системы налогов обеспечивает минимальную сумму расходов. В этом плане владелец компании должен хорошо понимать систему. Налоговая нагрузка может уменьшиться почти на 80%, если правильно выбрать систему.

УСН и ОСН

Налоги могут стать минимальной нагрузкой – по статистике, самая большая нагрузка идет по ОСН. Современным видом налога является НДС. Нужно понимать, что основная нагрузка по айти компании заключается в выплате заработной платы. Такие растраты не дают входящий НДС.

Использованием УСН сопряжено с рядом сложностей. Компании нужно учитывать лимиты по сотрудникам, а также выручке. Какие есть ограничения:

• выручка до 200 млн. рублей – условие актуально с 2021 года;
• число сотрудников, состоянием на 2021 год, до 130 человек.

Если клиенты требуют входящий НДС, а такое случается часто, айти организации выбирают расчет по ОСН. При этом НДС выставляют и на УНС. Вопрос регулируется 173 статьей НК РФ. Компания, используя подобный вариант, получает ряд ограничений. К примеру, ей придется подавать декларацию по НДС, также как компания, которая использует систему ОСН.

Сравнение реализации

Сотрудничество с заказчиком, как основным источником доходов, важно и поэтому так сильно связано с выбором правильной системы налогообложения. Основным сравнительным фактором служит прибыль.

УСН не всегда более выгодный вариант, чем ОСН. В случае сотрудничества с зарубежными компаниями, тогда в уплате НДС нет никакой необходимости. Государство освобождает от уплаты налога, согласно 146 статье Налогового Кодекса РФ. С 2019 года анти организация может принимать входящий НДС для вычета, согласно 171 статьи Налогового Кодекса.

Патенты: как они влияют на налог

Патент на оказание айти услуг – еще одна возможность для предприятия. Вопрос регулирует 346 статья Кодекса. Патент имеет свою фиксированную стоимость. Он определяет вид деятельности, а также выдается на точный срок. Выручка определяет стоимость патента.

Средняя цена патента для ИП для оказания айти услуг в столице состоянием на 2021 год равна 300 тыс. рублей. Однако данный вариант дает не только возможности, но и ограничения.

Патент доступен только для ИП, количество сотрудников организации не должен превышать 15 человек. По выручке также есть ограничения. Они составляют 60 млн. рублей.

Нововведения в 2021 году

Система налогообложения в России и без того хорошо функционирует. Главной проблемой, как и во всех сферах на фоне пандемии, является нестабильность, а также уменьшение общих количеств заказов.

В результате негативных тенденций в 2021 году вступают в силу нововведения в Налоговый Кодекс. Государственная помощь направлена на уменьшение налогов для программистов, ИП, организаций.

Налоговый маневр был принят в качестве закона от Госдумы. Он в большей мере касается налога на выручку. Новые ставки будут составлять 3 и 7,6%. Страховые взносы будут фиксированными. Закон был принят на 3-ем чтении.

Льготы доступны не всем. Согласно обновленной льготе, ее получат компании с выручкой, которая на 90% приходится на ПО. Как будет происходить вычет:

1. Закон вступает в силу с января 2021 года.
2. Налог на прибыль будет уменьшен: с 20% до 3%. Страховые взносы будут уменьшены с 14% до 7,6%.
3. Изменения коснутся вычетов в Пенсионный фонд. Компания будет отчислять обязательных 6%. В Фонд социального страхования отойдет 1,5%, а на медицинское страхование, которое является обязательным для Украины, вычет составит 0,1%.

Отдельное внимание нужно уделить нововведению, касаемо отдельных айти компаний, которые работают по аккредитации Минкомсвязью. Вместе с этим штат должен состоять минимум из 7 человек. Обязательно 90% выручки приходится на ИТ. Для примера, подобным критериям не соответствует служба «Яндекс».

Снижение налогов на прибыль

Общие нововведения дорого обойдутся для государства. Всего из бюджета в 2021 году придется выделить больше 32 млрд. рублей. Внебюджетные средства по налоговым вычетам, как взносы, будут уменьшены – средний показатель составит 24,7 млрд. рублей.

Для поддержки со стороны государства – льготы, Минкомсвязь подало отдельное предложение. Оно заключается в отмене нулевого НДС. Условие касается поставщиков программного обеспечения. Оно действует на период с начала 2021 года.

С июля будут сохранены льготы для всех российских разработчиков продуктов, которые входят в единый реестр российского ПО. О работе нововведений можно будет судить в ближайшем будущем.

Общее уменьшение налогов

Льготы – основной инструмент снижение налогов. Они доступны на постоянной основе, и продолжают действовать в 2021 году.

Первым доступным инструментом является аккредитация Минцифры. Уменьшение налога происходит за счет уменьшения страховых взносов с 15 до 7,6%. Налоговый маневр, доступный с 2021 года, касается снижения страховых взносов, налогов на прибыль и освобождения от НДС.

Еще один вариант – уменьшение ставки по УСН. Налоги уменьшаются в значительной степени: с УСН 6% до УСН 1%. Самозанятые также могут рассчитывать на уменьшение налогообложения. Им не приходится оплачивать страховые взносы и НДФЛ.

Заключение

Система налогообложения в России действует с множеством льгот. Они служат поддержкой для айти компаний. В 2021 году доступны нововведения, направлены на помощь организациям в условиях пандемии. Для получения льготы компания должна соответствовать определенным требованиям по выручке или количеству сотрудников.