Налогообложение в сфере IT – последние новости 2021 года

В системе налогообложения России есть множество нюансов. Так айти компании с 2021 года получили дополнительные послабления по обязательным налоговым выплатам. Нововведения касаются только отдельных предприятий. Налог на прибыль для айти компаний в 2021 станет частью государственной поддержки в условиях пандемии, сложностей, возникающих из-за коронавируса.налогообложение в айти

Обратите внимание! Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с нашим юристом внизу экрана или позвонить по телефону: +7 (800) 333-88-93 ГОРЯЧАЯ ЛИНИЯ. Бесплатный звонок для всей России.

Налогообложение айти компаний в России

Льготы от государства – помощь, которая предоставляется целому ряду компаний. Они позволяют оптимизировать доходы, что хорошо сказывается на экономике, развитии страны.

Подобного принципа придерживается большое количество европейских стран: к примеру, Австрия устанавливает демократичные налоги для программистов, даже если работник не состоит в отдельной анти компании.

Условия в таком плане, которые являются общими требованиями, обязательные. Так организация обеспечивает себе поддержку государства и уменьшает налоги, сокращая расходы. Общая система налогообложения для айти компаний в России простая:

  1. Первая система по налогам упрощена. Она касается налогов на доход, называется УСН и составляет 6%.
  2. Вторая система налогов также простая, но она учитывает как доход, так и расход. Налог называется УСН и составляет 15%.
  3. Общая система налогообложения называется ОСН.

ИП имеет полное право выбирать одну из систем – всего в России 4 налогов. Упрощенная система учитывает доходы, она составляет 6%, система доход и минус расход составляет 15%, общая система выплаты налогов имеет название ОСН. Четвертая система отводится на патент.

Правильный выбор системы налогов обеспечивает минимальную сумму расходов. В этом плане владелец компании должен хорошо понимать систему. Налоговая нагрузка может уменьшиться почти на 80%, если правильно выбрать систему.налогообложение в айти

УСН и ОСН

Налоги могут стать минимальной нагрузкой – по статистике, самая большая нагрузка идет по ОСН. Современным видом налога является НДС. Нужно понимать, что основная нагрузка по айти компании заключается в выплате заработной платы. Такие растраты не дают входящий НДС.

Мнение эксперта
Елена Захарова
Ведущий юрисконсульт. Бакалавриат и магистратура, по специальности юриспруденция Область научных интересов: гражданское право, семейное право,
Консультация эксперта
УНС в большинстве случаев является самым экономически выгодным. Налоговая нагрузка минимальная. Если расходы превышают больше 50% выручки, то лучше выбрать именно УНС со ставкой 15%. Расходы меньше 50% от выручки – тогда выбор лежит на УСН со ставкой 6%.

Использованием УСН сопряжено с рядом сложностей. Компании нужно учитывать лимиты по сотрудникам, а также выручке. Какие есть ограничения:

  • выручка до 200 млн. рублей – условие актуально с 2021 года;
  • число сотрудников, состоянием на 2021 год, до 130 человек.

Если клиенты требуют входящий НДС, а такое случается часто, айти организации выбирают расчет по ОСН. При этом НДС выставляют и на УНС. Вопрос регулируется 173 статьей НК РФ. Компания, используя подобный вариант, получает ряд ограничений. К примеру, ей придется подавать декларацию по НДС, также как компания, которая использует систему ОСН.налогообложение в айти

Сравнение реализации

Сотрудничество с заказчиком, как основным источником доходов, важно и поэтому так сильно связано с выбором правильной системы налогообложения. Основным сравнительным фактором служит прибыль.

Исполнитель, заказчик с УСН, руб. Исполнитель выбирает УСН, заказчик ОСН Обе стороны на ОСН
Стоимость продукта для покупателя 100,00 100,00 100,00
Исходящий НДС 0,00 20,00 20,00
Входящий НДС 0 0,00 10,00
Итоговая стоимость для покупателя 100,00 120,00 120,00
НДС 0,00 20,00 20,00
НДС для уплаты исполнителя 0,00 20,00 10,00
Средства после уплаты НДС 100,00 100,00 110,00

УСН не всегда более выгодный вариант, чем ОСН. В случае сотрудничества с зарубежными компаниями, тогда в уплате НДС нет никакой необходимости. Государство освобождает от уплаты налога, согласно 146 статье Налогового Кодекса РФ. С 2019 года анти организация может принимать входящий НДС для вычета, согласно 171 статьи Налогового Кодекса.налогообложение в айти

Патенты: как они влияют на налог

Патент на оказание айти услуг – еще одна возможность для предприятия. Вопрос регулирует 346 статья Кодекса. Патент имеет свою фиксированную стоимость. Он определяет вид деятельности, а также выдается на точный срок. Выручка определяет стоимость патента.

Средняя цена патента для ИП для оказания айти услуг в столице состоянием на 2021 год равна 300 тыс. рублей. Однако данный вариант дает не только возможности, но и ограничения.

Патент доступен только для ИП, количество сотрудников организации не должен превышать 15 человек. По выручке также есть ограничения. Они составляют 60 млн. рублей.

Нововведения в 2021 году

Система налогообложения в России и без того хорошо функционирует. Главной проблемой, как и во всех сферах на фоне пандемии, является нестабильность, а также уменьшение общих количеств заказов.

В результате негативных тенденций в 2021 году вступают в силу нововведения в Налоговый Кодекс. Государственная помощь направлена на уменьшение налогов для программистов, ИП, организаций.

Налоговый маневр был принят в качестве закона от Госдумы. Он в большей мере касается налога на выручку. Новые ставки будут составлять 3 и 7,6%. Страховые взносы будут фиксированными. Закон был принят на 3-ем чтении.

Льготы доступны не всем. Согласно обновленной льготе, ее получат компании с выручкой, которая на 90% приходится на ПО. Как будет происходить вычет:

  1. Закон вступает в силу с января 2021 года.
  2. Налог на прибыль будет уменьшен: с 20% до 3%. Страховые взносы будут уменьшены с 14% до 7,6%.
  3. Изменения коснутся вычетов в Пенсионный фонд. Компания будет отчислять обязательных 6%. В Фонд социального страхования отойдет 1,5%, а на медицинское страхование, которое является обязательным для Украины, вычет составит 0,1%.

Отдельное внимание нужно уделить нововведению, касаемо отдельных айти компаний, которые работают по аккредитации Минкомсвязью. Вместе с этим штат должен состоять минимум из 7 человек. Обязательно 90% выручки приходится на ИТ. Для примера, подобным критериям не соответствует служба «Яндекс».налогообложение в айти

Снижение налогов на прибыль

Общие нововведения дорого обойдутся для государства. Всего из бюджета в 2021 году придется выделить больше 32 млрд. рублей. Внебюджетные средства по налоговым вычетам, как взносы, будут уменьшены – средний показатель составит 24,7 млрд. рублей.

Для поддержки со стороны государства – льготы, Минкомсвязь подало отдельное предложение. Оно заключается в отмене нулевого НДС. Условие касается поставщиков программного обеспечения. Оно действует на период с начала 2021 года.

С июля будут сохранены льготы для всех российских разработчиков продуктов, которые входят в единый реестр российского ПО. О работе нововведений можно будет судить в ближайшем будущем.

Общее уменьшение налогов

Льготы – основной инструмент снижение налогов. Они доступны на постоянной основе, и продолжают действовать в 2021 году.

Первым доступным инструментом является аккредитация Минцифры. Уменьшение налога происходит за счет уменьшения страховых взносов с 15 до 7,6%. Налоговый маневр, доступный с 2021 года, касается снижения страховых взносов, налогов на прибыль и освобождения от НДС.

Еще один вариант – уменьшение ставки по УСН. Налоги уменьшаются в значительной степени: с УСН 6% до УСН 1%. Самозанятые также могут рассчитывать на уменьшение налогообложения. Им не приходится оплачивать страховые взносы и НДФЛ.налогообложение в айти

Заключение

Система налогообложения в России действует с множеством льгот. Они служат поддержкой для айти компаний. В 2021 году доступны нововведения, направлены на помощь организациям в условиях пандемии. Для получения льготы компания должна соответствовать определенным требованиям по выручке или количеству сотрудников.

Предыдущая
Налоговое правоКак правильно заполнить заявление на возврат НДФЛ в 2021 году
Следующая
Налоговое правоВозврат налогового вычета за страхование – как получить в 2021
Обратите внимание! Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с нашим юристом внизу экрана или позвонить по телефону: +7 (800) 333-88-93 ГОРЯЧАЯ ЛИНИЯ. Бесплатный звонок для всей России.

Помогла статья? Оцените её
1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (Пока оценок нет)
Загрузка...
Добавить комментарий

*

code