Какие налоги на недвижимое имущество обязывают платить пенсионеров в 2020 году
Законодательство РФ предоставляет лицам пожилого возраста льготы, в результате чего эта категория граждан не платит налоги на имущество. В то же время не по всем объектам недвижимости можно не платить налог. Перечень таких объектов, условия избежания налогообложения, преференции для пенсионеров при сделках купли-продажи недвижимости рассмотрены ниже.
Обратите внимание! Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с нашим юристом внизу экрана или позвонить по телефону: +7 (800) 333-88-93 ГОРЯЧАЯ ЛИНИЯ. Бесплатный звонок для всей России.
Содержание
- Какие налоги на имущество взыскиваются в России в 2020 году?
- Льготы при уплате налога на недвижимость
- Какая недвижимость не облагается налогом?
- Какой стоимостной предел объектов для получения налоговой льготы?
- Как применять льготы владельцам нескольких видов недвижимости?
- Ситуация 1
- Ситуация 2
- Как оформить льготу документально?
- Имеют ли пожилые люди налоговые льготы при продаже и покупке квартиры?
- Как влияет повышение возраста выхода на пенсию на льготу по имущественному налогу?
- Итоги
Какие налоги на имущество взыскиваются в России в 2020 году?
Граждане РФ с 2019 года осуществляют такие платежи с имущества, находящегося в их владении:
- на транспорт;
- с недвижимого имущества;
- на землю.
Льготы при уплате налога на недвижимость
Освобождение от вышеперечисленных налогов лиц зрелого возраста предусматривается подпунктом 4 ст. 407 НК РФ.
На основании выше указанной законодательной нормы освобождение от налогов на имущество предусмотрено:
- для получающих пенсионные выплаты россиян;
- для 60-летних мужчин и 55-летних женщин, если по закону им назначены пожизненные выплаты.
В связи с этим возникает проблема гражданства. Имеют ли право претендовать на налоговую льготу только российские граждане зрелого возраста или же иностранцы и не имеющие гражданства лица тоже, если они получают пожизненные выплаты?
Воспользоваться правом применить льготы по налогу на имущество могут любые категории пожилых лиц вне зависимости от страны назначения выплат – Россия или любая другая.
Какая недвижимость не облагается налогом?
Виды недвижимости, находящиеся в собственности лиц преклонного возраста и не подлежащие налогообложению имущественными налогами, указаны в п. 4 ст. 407 НК РФ. К их перечень входит не только квартира, но и много других видов объектов.
Возможность воспользоваться налоговой льготой имеют только собственники недвижимого имущества старшего возраста.
Какой стоимостной предел объектов для получения налоговой льготы?
Стоимостной порог недвижимости определен в 300 млн. руб. Превышение этого предела автоматически исключает объект из имущества, подпадающего под освобождение от налога.
Пенсионер-обладатель дорогостоящей жилой площади должен платить налог на нее.
В определенных случаях лица зрелого возраста лишаются льгот:
- когда дедушка или бабушка извлекают из своей недвижимости доходы;
- если они владеют несколькими квартирами или домами (применить льготу в таком случае они могут лишь к одному объекту каждого вида).
Как применять льготы владельцам нескольких видов недвижимости?
Определение перечня недвижимого имущества во владении бабушек и дедушек, по которым они будут освобождены от уплаты налога на имущество, рассматривается по ситуации.
Ситуация 1
В марте 2019 года Иванов Егор Олегович вышел на пенсию, ему назначили выплаты по законодательству о пенсионном обеспечении граждан.
В его владении имеется несколько объектов недвижимости по одному виду каждого:
- квартира;
- дом;
- гараж;
- дача.
С момента выхода этого гражданина на заслуженный отдых все указанные объекты не будут облагаться налогом на имущество.
Ситуация 2
Гапеева Татьяна Сергеевна вышла на заслуженный отдых с 2017 года. Она владеет квартирой, в которой на данный момент проживает. В сентябре 2019 года Татьяна Сергеевна стала счастливой обладательницей наследства, вследствие чего купила вторую квартиру и деревенский дом.
С момента приобретения второй квартиры бабушка будет освобождена от налога только на одну из них, налог на вторую квартиру ей придется платить. Так как жилой дом один и он относится к иному виду недвижимости, то он тоже подпадают под льготу.
Для выбора из нескольких объектов одного вида того, по которому будет назначена льгота, дедушка или бабушка подает в ИФНС уведомление по форме, установленной приказом ФНС № ММВ-7-11/280 от 13.07.2015 г.
В случае неподачи уведомления льгота будет предоставлена по объекту с максимальной суммой налога.
Как оформить льготу документально?
Для оформления имущественной льготы вышедшему на пенсию следует подать в фискальную службу заявление (п. 6 ст. 407 НК РФ). Форма этого документа утверждена приказом ФНС РФ № ММВ-7-21/897 от 14.11.2017 г. (приложение 1).
Подав заявление, есть возможность сообщить фискальным органам об использовании своего права относительно трех видов налогов одновременно: на имущество, транспортному и земельному. Заполнение заявление должно осуществляться по требованиям, которые описаны в приложении № 2 к приказу ФНС № ММВ-7-21/897.
Достаточно заполнения одного экземпляра документа любым способом из перечисленных (п. 5 Порядка, утвержденного тем же приказом ФНС):
- вручную (распечатанный бланк заполняется от руки);
- на компьютере (заполнение бланка производится с помощью программы, позволяющей его распечатать с двумерным штрихкодом);
- электронным (заполнение в личном кабинете налогоплательщика).
Заявитель имеет возможность прикрепить к заявлению подтверждающие документы. Можно их не прикладывать, тогда фискальная служба сама сделает запрос необходимых сведений у органов, организаций или должностных лиц, где такие сведения имеются. В случае неполучения подтверждающих бумаг производится информирование пенсионера об этом и о его обязанности предоставить основания для реализации своих налоговых прав (письмо ФНС РФ № БС-4-21/20636 от 12.10.2017 г.).
Имеют ли пожилые люди налоговые льготы при продаже и покупке квартиры?
Осуществляя сделки по продаже и покупке квартир, дедушки и бабушки не имеют каких-либо освобождений от налогообложения.
Они платят НДФЛ с сумм, полученных от продаж, или не платят – это зависит от периода владения ими проданным объектом.
Пожилой человек имеет право не платить налог с дохода от продажи, если:
- приобрел квартиру с 2016 года и владел ею более 5 лет;
- приобрел жилье ранее 2016 года и обладал правом собственности на нее более 3 лет.
Допускается срок освобождения от налога – 3 года минимально – и он предусмотрен по квартирам, которые получены:
- в результате приватизации;
- по договорам ренты с условием содержания иждивенца пожизненно;
- в результате получения наследства или принятия в дар от близких родственников.
В ситуациях с более короткими сроками, чем предусматривает закон, НДФЛ уплачивается.
Снизить сумму налога на имущество при покупке жилья можно только, применяя налоговый вычет. При покупке и продаже квартиры применить вычет имеют право не все пожилые люди, а только получающие легальный доход, который облагается по ставке 13%.
Как влияет повышение возраста выхода на пенсию на льготу по имущественному налогу?
Несмотря на повышение с 01.01.2019 года возраста выхода на пенсию, волнений не должно быть. Лица зрелого возраста по-прежнему на тех же условиях имеют право не платить налог на имущество.
Для людей в возрасте, близкому к новому пенсионному, законодательством предусмотрена возможность воспользоваться этой льготой, но только в переходном периоде – до 2028 года.
Мужчинам с 1968 года рождения и моложе, а также женщинам с 1973 года и более молодым возможность не уплачивать налог на имущество будет предоставлена при достижении ими 65 и 60 лет в зависимости от пола.
Итоги
Для людей зрелого возраста, начиная с даты назначения им пенсии, по закону предусмотрены льготы по налогу на имущество. Воспользоваться своим правом человек может либо по заявлению, либо на основании сведений, имеющихся в распоряжении фискальной службы.
При покупке или продаже жилых или нежилых помещений пенсионер может применить налоговый вычет, но только, если он получает доходы, облагаемые по ставке 13%.
Женщины, достигшие 55 лет, и мужчины с 60 лет тоже не платят налог на недвижимое имущество, но только до окончания переходного периода – 2028 год.
ПредыдущаяОбратите внимание! Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с нашим юристом внизу экрана или позвонить по телефону: +7 (800) 333-88-93 ГОРЯЧАЯ ЛИНИЯ. Бесплатный звонок для всей России.