Налогообложение самозанятых граждан

Владимир Владимирович Путин дал поручение, чтобы самозанятым гражданам вернули налоги, дали налоговый капитал и разрешили регистрироваться с 16 лет. Помимо того, что действует налог на самозанятых граждан, с 1 июля регионы имеют право ввести у себя специальный режим.

Особенности налогообложения самозанятых

В 2019 году был введен налоговый режим для самозанятой категории населения. Многие граждане ждали, что их освободят от налогообложения, но нововведения затронули регионы:

• Москву и Подмосковье;
• Татарстан;
• Калужскую область.

Ключевые изменения в законодательстве произошли в мае и июле 2020 года. Путин пообещал вернуть оплаченные налоги за прошлый год. Меры направлены на то, чтобы граждане сумели сохранить свои доходы.

Крым и многие российские регионы вводят налог на доходы самозанятых. В стране порядка 20 млн. человек занимаются собственным бизнесом и продают свои товары, предлагают услуги. Самозанятые пенсионеры тоже вернут себе 1 МРОТ – 12300 руб. Суммы хватит, чтобы оплатить имеющие задолженности или заплатить за сбор в 2020 году.

С 2021 планируется ряд изменений в работе самозанятых. Поправки коснутся проверки ФНС и формирования чеков.

С 11 мая

Действующий глава Федерации обратился к гражданам 11 мая и заявил, что самозанятым будут возвращены налоги на доход, уплаченные в минувшем году. Лица обратно получат 4-6%. Самозанятые платили 4% с заработка от продажи услуг частным лицам и 6% от реализации крупным организациям.

С 23 июня

Владимир Владимирович обратился к людям 23 июня и сообщил, что самозанятые граждане столкнутся с 2 изменениями в законодательстве во время пандемии коронавируса. Первое нововведение связано с географией применения налога на профдоход. Президент отметил, что с 01.07.2020 года в России области и края имеют право вводить особый режим для лиц, работающих сами на себя.

Второе изменение касается списка лиц, имеющих право стать самозанятыми с помощью обязательной регистрации. Поскольку июнь был сложным месяцем для многих людей, Путин предложил, чтобы самозанятыми становились даже шестнадцатилетние граждане. Ранее статус получали только совершеннолетние лица.

Несовершеннолетние самозанятые получат с 1 июля дополнительные налоговые смягчения. Им будет выплачен 1 МРОТ, чтобы легче было платить налоги.

Как получить пособие самозанятым гражданам в 2020 году

В текущем году чиновники предусмотрели новую помощь для лиц, работающих на себя. Субсидии разрешено тратить в любых направлениях. Чтобы проверить, сколько пособий положено самозанятому лицу, достаточно зайти на интерактивный сервис по коду ОКВЭД.

Налогоплательщики имеют право получить пособие в размере налога, заплаченного в минувшем году. Размер определяется по состоянию на 30 апреля текущего года. Налоговая служба составляет реестр граждан, работающих на себя. На основании реестра будут выплачиваться денежные средства.

Отсутствует необходимость в подаче заявления в соответствующую инстанцию. Пособие будет предоставлено до конца 2020. Оно является единовременным.

Для попадания в реестр необходимо проверить данные в приложении «Мой налог». Карта налогоплательщика должна быть привязана к программе. Выплата придет на основную карту, если в приложении числится несколько карт. Если карта не прикреплена к «Моему налогу», необходимо ее привязать с помощью личного кабинета.

Если добавить карту до 5 числа, пособие придет до 20 августа, если привязать номер карты после 5 августа, оплата поступит до 20 сентября.

Регионы РФ, в которых самозанятые платят налог в 2020-2021 годах

Налог на профессиональный доход экспериментальный. Его чиновники ввели для ИП и самозанятых в 4 регионах. Режим будет действовать в течение десятилетки.

С начала 2020 года список регионов был расширен. Предприниматели 19 регионов тоже оплачивают налог. В список вошли:

1. Красноярский и Пермский край.
2. Тюменская, Самарская, Ростовская области.
3. Питер.
4. Башкортостан.
5. Ненецкий автономный округ.

В списке есть еще несколько регионов. Остальные субъекты имеют право самостоятельно принимать решение о введении режима для самозанятых. Изменения возможны с июля 2020. Субъект вправе ввести спецрежим, опубликовав отдельный закон.

В каких регионах действует спецрежим

С 2019 года специальный режим был введен в столице и области, Республике Татарстане и Калужской области. Через год вступил в силу новый закон. Согласно документу в список регионов вошли: Воронежская, Ленинградская, Новосибирская, Сахалинская, Омская области.

Жители Челябинской, Тюменской и Свердловской области тоже обязаны регистрироваться, если они работают сами на себя. Башкортостан, Пермский и Красноярский край перешел на новый режим. Три автономных округа России с 1 января 2020 ввели спецрежим для самозанятого населения.

С июля другие регионы страны имеют право ввести специальный режим. Им стоит только принять соответствующий законопроект. Налог оплачивают физ лица и предприниматели, зарегистрированные в ИФНС.

С 2021 год вводить спецрежим смогут все регионы России. Данная процедура будет существенно упрощена.

Представители каких профессий не попадают под спецрежим

Налог оплачивается физическим лицом или предпринимателем, продающим товары собственного изготовления, оказывающим услуги и выполняющим работы. Налогоплательщиком становится гражданин, создающий интернет-площадки, сдающий недвижимость в аренду.

Попадают под режим лица, предоставляющие услуги по уборке домов, квартир, репетиторстве, присмотре за детьми, пенсионерами и больными.

Виды деятельности, не подпадающие под специальный режим:

• добыча и реализация полезных ископаемых;
• сдача нежилых помещений, апартаментов;
• реализация товаров с маркировкой;
• проведение посреднических сделок по договорам поручения.

Не должны платить проценты в казну адвокаты, оценщики, арбитражные руководители. Не распространяется действие специального режима на частных нотариусов, медиаторов, участников договора обычного товарищества.

Лимит по доходам

Если годовой доход самозанятого лица более 2,4 млн. руб., невозможно применение специального режима. Компании имеют право работать с индивидуальным предпринимателем, зарегистрированным как налогоплательщик налога на заработок самозанятого человека.

Существующие лимиты по доходам должны соблюдаться во всех административных субъектах России.

Как платить налоги для самозанятых в 2020 году

Самозанятое население должно платить налог. Самый главный документ – квитанция из «Моего налога». Чеком закрываются все сделки с компаниями и частными предпринимателями для учета затрат при расчете УСН либо налога на прибыль.

Квитанция из программы должна передаваться самозанятой персоной заказчику в момент подписания договора. Содержание документа:

1. Название услуги, товара.
2. ИНН лица, работающего на себя.
3. Сумма.

Квитанция в печатном или электронном виде обязательна, а вот акт о выполненных работах самозанятый имеет право не предоставлять. Налоговая служба отмечает, что стоит хранить чек в электронном виде и печатном.

Взносы рассчитываются и оплачиваются в приложении ФНС. Служба ежемесячно до 12 числа отправляет сообщение налогоплательщику. Сумма берется, как процент от заработка за 30 дней. Оплата должна поступить не позже 25 числа следующего месяца.

Если размер сбора менее ста рублей, сообщение от налоговой не поступит, потому что 100 рублей будут прибавлены к налогу в следующем месяце. Самозанятые вправе не предоставлять отчетность и совершать пенсионные взносы на добровольной основе.

Ставка налога для самозанятых в 2020 году

В зависимости от категории покупателей варьируется ставка налога на профдоход для лиц, трудящихся на себя. На протяжении 10 лет с момента введения специального режима ставки меняться не будут.

Оплачивается 4% с заработка от реализации товаров, услуг физическим лицам. Действуют фиксированных 6% с доходов от реализации изделий, услуг частным предпринимателям, юридическим лицам.

Согласно законодательству человек одновременно имеет право быть ИП и самозанятым, но существует ряд нюансов во время регистрации деятельности.

Расчет налога для самозанятых

Чтобы рассчитать налог на профдоход, используется автоматизированная система. Размер сбора определяется в приложении «Мой налог». Человеку приходит уведомление с точной суммой. Для проверки размера сбора, самозанятое лицо использует онлайн-калькулятор, но обычно ошибок не бывает.

Сбор оплачивается в приложении с помощью привязанной банковской карты. Есть возможность создать в программе квитанцию на оплату. Во время расчета сбора есть возможность вернуть часть средств – применяется вычет. Налоговая база уменьшается на 10 тыс. руб., но не единовременно. Удержание определяется в зависимости от ставки.

При ставке 6% действует удержание в размере 2% от налоговой базы, при ставке 4% происходит вычет 1%, но не более 10 000 рублей.

Налоговая декларация и налоговая ответственность самозанятых в 2020-2021 годах

Декларация не должна предоставляться в инспекцию. Информацию ИФНС получает с программы «Мой налог». Если плательщик сбора нарушил порядок или сроки передачи данных о расчетах при продаже услуг, работ, товаров, он будет оштрафован на 20% от расчетной суммы. Повторное нарушение грозит штрафом в размере всей расчетной суммы.

Заключение

Самозанятые в 2020 году обязаны платить сбор 4-6%. Они имеют право оформить субсидию и вернуть часть средств. Некоторые виды деятельности не подпадают под специальный режим, поэтому лица освобождаются от налогообложения. С 2021 года планируется несколько поправок для упрощения работы самозанятых лиц.